De fiscaliteit bepaalt mee wat je netto overhoudt aan een belegging. Voor de Belgische belegger zijn een paar begrippen belangrijk. Let op: tarieven en regels wijzigen regelmatig, dus controleer de actuele situatie steeds bij een betrouwbare bron of een adviseur. Hieronder leggen we de begrippen uit, geen exacte tarieven.
Op uitgekeerde dividenden en op interesten is roerende voorheffing verschuldigd. Bij een uitkerende (distributing) belegging betaal je die op elke uitkering. Dit is een van de redenen waarom het onderscheid tussen uitkerend en herbeleggend fiscaal relevant is.
Bij aankoop en verkoop van beursgenoteerde effecten betaal je beurstaks. Het tarief hangt af van het type effect en van de domicilie van het fonds. Reken die transactiekosten mee, zeker als je vaak handelt.
Een herbeleggend (accumulating) fonds keert niets uit en herbelegt de opbrengsten; een uitkerend fonds doet dat wel. Fiscaal worden ze anders behandeld. Welke voor jou gunstiger is, hangt af van je situatie en van de actuele regels.
Bij aandelen uit het buitenland kan bronbelasting spelen, bovenop de Belgische heffing. De domicilie van een ETF (vaak Ierland of Luxemburg) heeft daar invloed op.
Nee. Dit is algemene informatie. Voor je persoonlijke situatie raadpleeg je best een fiscaal adviseur en de actuele officiele bronnen.
Dit artikel is financiele informatie en journalistiek, geen gereglementeerd beleggings- of fiscaal advies.